Kalkulator Cukai Pendapatan Malaysia (TT2026)
Dengan pendapatan tahunan RM60,000, pembayar cukai bujang yang menuntut pelepasan KWSP dan PERKESO membayar kira-kira RM 1,299.00 cukai pendapatan bagi TT2026. Di bawah cadangan Bajet 2027 (pelepasan individu RM12,000 dan kadar lebih rendah), pendapatan yang sama dikenakan RM 1,119.00. Masukkan pendapatan dan pelepasan anda untuk melihat cukai, bayaran balik dan penjimatan Bajet 2027.
Cukai anda bagi TT2026
Cukai perlu dibayar
Purata RM 108.25 sebulan
:
| Jumlah pendapatan | RM 60,000.00 |
|---|---|
| Derma diluluskan | RM 0.00 |
| Jumlah pelepasan | RM 13,350.00 |
| Pendapatan bercukai | RM 46,650.00 |
| Cukai atas pendapatan bercukai | RM 1,299.00 |
| Rebat | RM 0.00 |
| Rebat zakat | RM 0.00 |
| Kadar efektif · marginal | 2.17% · 6% |
Bajet 2027 (TT2027, cadangan): RM 1,119.00. Jimat RM 180.00 di bawah cadangan Bajet 2027 (TT2027).
| Individu (automatik) | RM 9,000.00 |
|---|---|
| KWSP (bahagian anda) | RM 4,000.00 |
| PERKESO dan SIP | RM 350.00 |
Iklan
Cara cukai pendapatan dikira
- Jumlahkan pendapatan setahun: pendapatan penggajian (Borang EA) dan pendapatan lain.
- Tolak derma diluluskan (sehingga 10% pendapatan) dan pelepasan anda, setiap satu mengikut hadnya. Bakinya ialah pendapatan bercukai.
- Kenakan kadar cukai mengikut julat ke atas pendapatan bercukai.
- Tolak rebat: RM400 jika pendapatan bercukai RM35,000 atau kurang (RM800 jika pasangan tidak bekerja), kemudian zakat yang dibayar.
- Bandingkan dengan PCB yang dipotong oleh majikan untuk melihat bayaran balik atau baki.
Kadar cukai pendapatan: TT2026 dan Bajet 2027
Kadar bagi individu pemastautin. Lajur Bajet 2027 ialah cadangan yang dibentangkan pada 9 Oktober 2026 bagi TT2027; perubahan ditebalkan.
| Pendapatan bercukai (RM) | TT2026 | TT2027 (cadangan) |
|---|---|---|
| 0 – 5,000 | 0% | 0% |
| 5,001 – 20,000 | 1% | 1% |
| 20,001 – 35,000 | 3% | 3% |
| 35,001 – 50,000 | 6% | 6% |
| 50,001 – 70,000 | 11% | 11% |
| 70,001 – 100,000 | 19% | 18% |
| 100,001 – 150,000 | 25% | 24% |
| 150,001 – 400,000 | 25% | 25% |
| 400,001 – 600,000 | 26% | 26% |
| 600,001 – 1,000,000 | 28% | 28% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 28% | 30% |
| Melebihi 2,000,000 | 30% | 30% |
Bajet 2027 juga mencadangkan pelepasan individu dinaikkan daripada RM9,000 kepada RM12,000, kenaikan pertama sejak 2010, serta meluaskan pelepasan kepada langganan AI, vaksinasi dan pengambilan haiwan peliharaan, dan penjagaan selepas bersalin. Had bagi perkara baharu ini belum diumumkan semasa halaman ini dikemas kini.
Iklan
Cukai pendapatan mengikut gaji biasa
Pembayar cukai bujang yang menuntut pelepasan individu automatik, KWSP (11% pendapatan, sehingga RM4,000) dan PERKESO/SIP (RM350) sahaja.
| Pendapatan setahun | Cukai TT2026 | Kadar efektif | TT2027 (cadangan) | Penjimatan |
|---|---|---|---|---|
| RM 36,000.00 | RM 0.00 | 0% | RM 0.00 | RM 0.00 |
| RM 48,000.00 | RM 189.50 | 0.39% | RM 99.50 | RM 90.00 |
| RM 60,000.00 | RM 1,299.00 | 2.17% | RM 1,119.00 | RM 180.00 |
| RM 84,000.00 | RM 3,823.50 | 4.55% | RM 3,441.50 | RM 382.00 |
| RM 120,000.00 | RM 11,062.50 | 9.22% | RM 9,976.00 | RM 1,086.50 |
| RM 180,000.00 | RM 26,062.50 | 14.48% | RM 24,512.50 | RM 1,550.00 |
| RM 240,000.00 | RM 41,062.50 | 17.11% | RM 39,512.50 | RM 1,550.00 |
| RM 360,000.00 | RM 71,062.50 | 19.74% | RM 69,512.50 | RM 1,550.00 |
Had pelepasan cukai TT2026
| Pelepasan | Had |
|---|---|
| Individu (automatik) | RM 9,000.00 |
| Individu kurang upaya (OKU) | RM 7,000.00 |
| Pasangan tiada pendapatan, atau taksiran bersama | RM 4,000.00 |
| Pasangan OKU | RM 6,000.00 |
| Anak bawah 18 tahun | RM 2,000.00 seorang |
| Anak 18 tahun ke atas di A-Level, matrikulasi atau setara | RM 2,000.00 seorang |
| Anak 18 tahun ke atas belajar diploma atau ijazah | RM 8,000.00 seorang |
| Anak OKU | RM 8,000.00 seorang |
| Ibu bapa: perubatan, pergigian dan penjagaan | RM 8,000.00 |
| Perubatan diri, pasangan dan anak | RM 10,000.00 |
| Peralatan sokongan ahli keluarga OKU | RM 6,000.00 |
| Yuran pendidikan sendiri | RM 7,000.00 |
| Gaya hidup: buku, komputer, telefon, internet | RM 2,500.00 |
| Peralatan, fasiliti dan yuran sukan | RM 1,000.00 |
| Peralatan penyusuan ibu | RM 1,000.00 |
| Yuran taska atau tadika | RM 3,000.00 |
| Simpanan bersih SSPN | RM 8,000.00 |
| KWSP (bahagian anda) | RM 4,000.00 |
| Insurans nyawa atau takaful keluarga | RM 3,000.00 |
| PRS dan anuiti tertangguh | RM 3,000.00 |
| Insurans pendidikan atau perubatan | RM 4,000.00 |
| PERKESO dan SIP | RM 350.00 |
| Pengecasan EV atau mesin kompos sisa makanan | RM 2,500.00 |
| Faedah pinjaman rumah pertama | RM 7,000.00 |
Simpan resit selama tujuh tahun: LHDN boleh meminta bukti bagi setiap pelepasan yang dituntut.
Sumber
- PwC Malaysia: kadar cukai, pelepasan dan cadangan Bajet 2027
- Malay Mail: perubahan pelepasan dan kadar Bajet 2027
- The Star: cukai lebih rendah bagi RM70,000 hingga RM150,000
- CIMB: pelepasan cukai individu TT2026
Penafian: Kalkulator ini memberi anggaran bagi individu pemastautin dan bukan nasihat cukai. Syarat pelepasan terpakai; angka Bajet 2027 ialah cadangan sehingga diluluskan. Sahkan penyata anda di MyTax atau dengan perunding cukai.
Soalan lazim
Berapa cukai pendapatan bagi RM60,000 setahun?
Kira-kira RM1,299 bagi TT2026 jika anda bujang dan menuntut pelepasan individu automatik RM9,000, KWSP (RM4,000) serta PERKESO/SIP (RM350). Pendapatan bercukai menjadi RM46,650: cukai RM600 bagi RM35,000 pertama ditambah 6% daripada RM11,650. Setiap pelepasan tambahan mengurangkan lagi cukai anda.
Apakah perubahan cukai dalam Bajet 2027?
Bajet 2027 yang dibentangkan pada 9 Oktober 2026 mencadangkan pelepasan individu dinaikkan daripada RM9,000 kepada RM12,000, kadar bagi pendapatan bercukai RM70,001–RM100,000 diturunkan daripada 19% kepada 18%, RM100,001–RM150,000 daripada 25% kepada 24%, dan kadar tertinggi 30% dikenakan mulai RM1 juta, bukan RM2 juta. Perubahan ini terpakai mulai TT2027 (pendapatan tahun 2027) selepas diluluskan dalam Akta Kewangan.
Apakah beza pelepasan cukai dan rebat cukai?
Pelepasan mengurangkan pendapatan bercukai sebelum cukai dikira, jadi penjimatannya mengikut kadar marginal anda. Rebat pula mengurangkan cukai secara terus, ringgit demi ringgit. Rebat RM400 (RM800 jika pasangan tidak bekerja) diberi apabila pendapatan bercukai RM35,000 atau kurang, dan zakat yang dibayar juga ialah rebat, sehingga jumlah cukai.
Adakah saya akan dapat bayaran balik cukai?
Bandingkan PCB yang dipotong oleh majikan sepanjang tahun dengan cukai perlu dibayar. Jika PCB lebih tinggi, contohnya kerana pelepasan yang tidak diisytiharkan kepada majikan, LHDN akan memulangkan bezanya selepas anda mengisi borang. Masukkan jumlah PCB dalam kalkulator untuk melihat anggaran bayaran balik atau baki.
Tahun taksiran mana yang perlu saya gunakan?
Gunakan TT2026 bagi pendapatan Januari hingga Disember 2026, yang diisytiharkan pada awal 2027. TT2027 ialah bagi pendapatan tahun 2027, apabila cadangan Bajet 2027 dijangka berkuat kuasa.
Adakah kalkulator ini untuk warga asing atau bukan pemastautin?
Tidak. Ia menggunakan kadar bagi pemastautin cukai, iaitu biasanya mereka yang berada di Malaysia 182 hari atau lebih dalam setahun. Bukan pemastautin dikenakan kadar rata 30% atas pendapatan penggajian dan tidak boleh menuntut pelepasan individu.
Adakah maklumat saya disimpan atau dihantar?
Tidak. Kalkulator ini berfungsi sepenuhnya dalam pelayar anda. Pautan yang disalin menyimpan input selepas tanda #, yang tidak dihantar oleh pelayar ke mana-mana pelayan.
Iklan